第五章如何进行日常账务处理

第5章 如何进行日常账务处理

在金蝶K/3系统中，总账模块是整个系统的核心，其日常账务处理是整个账簿的关键之所在。只有正确、准确地制作了凭证，才能保证各种账套数据的正确性。

5.1 本章要点

总账模块的日常账务处理主要是凭证的录入、修改、审核、汇总、查询、打印输出，凭证、账簿的查询等操作。本章将就这些问题进行较详细的介绍。

5.2 日常账务处理的作用

在金蝶K/3系统中，总账的日常账务处理是整个系统的核心，也是整个系统的基础，其他模块都与总账模块或多或少地有着联系，因为它们有的需要从总账模块中提取数据，有的模块则将其数据传递到总账模块中，从而使所有的会计信息在总账模块中进行汇总，并编制成账簿，满足各种财务管理的需要，包括各种报表的生成、账簿的编制等。

在计算机会计信息系统中，会计核算处理系统是以“证—账—表”为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须要能保证会计凭证录入数据的正确性。

而会计账簿则是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。当凭证经过过账处理后，系统将记账凭证自动记入账簿。

只要所录入的凭证经过过账，就可以在账簿管理功能中迅速地查询到总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目分类总账、数量金额总账、数量金额明细账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币以及综合本位币的发生额和余额数据。

由此可见，账务处理是以记账凭证为依据，将凭证作成会计分录在账簿中进行登记，其主要作用是存储信息，并对凭证中的数据进行归类、汇总，使之系统化和条理化，以产生报表需要的账簿信息。

5.3 凭证处理

在金蝶K/3系统中，凭证处理主要包括：凭证的填制、审核、汇总与查询、打印输出等内容。

在介绍有关凭证操作之前，有必要先介绍一下总账模块的系统参数设置，以保证在日常账务处理中的工作顺利，得心应手。

在金蝶K/3系统的主控台界面中，选取【系统设置】标签，在系统功能列表中单击【系统设置】项，再在子功能列表中选择【总账】项，然后双击明细功能列表中的“系统参数”项，即可打开【系统参数】对话框。

在【系统】选项卡中，用户需要输入“公司名称”、“地址”、“电话”等信息。

单击【总账】标签后选择下面的【基本信息】标签卡，则显示如图5-2所示的对话框，其中记账本位币一般默认为人民币（RMB）。单击“本年利润科目”文本框右侧的 按钮，可打开【会计科目】对话框选择相应的科目。

【注意】

如果需要进行损益的自动结转，则必须进行本年利润科目的设置，否则可以不设置。